【出纳是做什么的讲解】出纳是企业或单位中负责日常资金管理与收支操作的重要岗位。虽然在一些小型企业中，出纳可能由会计兼任，但在大型企业中，出纳通常是一个独立的职位。出纳的工作内容涉及现金、银行存款的收付、记录、保管以及相关票据的管理，确保企业的资金流动安全、合规。
为了更清晰地了解出纳的职责和工作内容，以下是对出纳岗位的总结，并通过表格形式进行详细说明：
一、出纳的主要职责总结
1. 现金管理：负责公司日常现金的收付、清点、保管及核对，确保账实相符。
2. 银行结算：处理银行账户的转账、汇款、支票、电汇等业务，确保资金及时到账。
3. 凭证审核：审核原始凭证的真实性、合法性，确保报销流程合规。
4. 账务记录：根据实际发生的经济业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。
5. 票据管理：保管和使用发票、收据、支票等财务票据，防止丢失或被盗用。
6. 报表编制：协助编制每日、每周、每月的资金流动情况报告。
7. 税务配合：配合税务部门完成相关税务申报、缴税等工作。
8. 内部协调：与其他部门沟通协调，确保资金使用的合理性和及时性。
二、出纳岗位职责一览表
| 序号 | 职责内容 | 具体说明 |
| 1 | 现金管理 | 负责公司现金的收付、清点、保管，确保账实一致。 |
| 2 | 银行结算 | 办理银行转账、汇款、支票等业务，确保资金准确到账。 |
| 3 | 凭证审核 | 审核报销单据、发票等原始凭证，确保其真实、合法、有效。 |
| 4 | 账务记录 | 登记现金日记账和银行存款日记账，确保账目清晰、准确。 |
| 5 | 票据管理 | 管理发票、收据、支票等财务票据，防止遗失或被滥用。 |
| 6 | 报表编制 | 编制资金流动报告，为管理层提供财务数据支持。 |
| 7 | 税务配合 | 协助完成税务申报、缴税等事务，确保税务合规。 |
| 8 | 内部协调 | 与财务、采购、销售等部门沟通，确保资金使用顺畅。 |
三、出纳工作的注意事项
- 准确性：出纳工作涉及大量资金，任何小错误都可能导致严重后果。
- 保密性：掌握公司财务信息，需严格遵守保密制度。
- 规范性：所有操作必须符合国家财税法规和公司财务制度。
- 责任心：出纳岗位责任重大，需要具备高度的责任感和细致的工作态度。
总之，出纳不仅是企业资金流动的“守门人”，更是财务管理中的重要一环。一个称职的出纳，能够为企业提供稳定、安全的资金保障，是企业正常运营不可或缺的角色。
