【项目资金管理规定】为规范项目资金的使用与管理，确保资金使用的合理性、合规性和有效性，提升项目执行效率和财务透明度，特制定本《项目资金管理规定》。该规定适用于公司内部所有项目的资金申请、审批、使用、核算及监督等全过程。
一、总则
1. 适用范围：本规定适用于公司所有立项的项目，包括但不限于研发类、市场推广类、建设类等各类项目。
2. 管理原则：
- 合法合规：所有资金使用必须符合国家法律法规及公司财务制度。
- 专款专用：资金应严格按照项目计划用途使用，不得挪作他用。
- 透明公开：资金使用过程应有据可查，定期向相关部门汇报。
3. 责任分工：
- 项目负责人：负责项目资金的申请、使用及报销。
- 财务部门：负责资金审核、拨付及账务处理。
- 审计部门：负责资金使用情况的监督检查。
二、资金申请与审批流程
| 流程步骤 | 操作内容 | 责任人 | 时间要求 |
| 1. 项目立项 | 提交项目立项申请书及预算方案 | 项目负责人 | 项目启动前 |
| 2. 预算审批 | 财务部审核预算合理性，报分管领导审批 | 财务部、分管领导 | 5个工作日内 |
| 3. 资金拨付 | 根据审批结果进行资金划拨 | 财务部 | 审批通过后3个工作日内 |
| 4. 使用记录 | 项目负责人按计划使用资金并记录支出明细 | 项目负责人 | 实时更新 |
| 5. 报销审核 | 提交发票、合同等凭证，由财务部审核 | 项目负责人、财务部 | 每月一次 |
三、资金使用规范
1. 费用分类：项目资金分为直接成本（如材料费、人工费）和间接成本（如管理费、税费）。
2. 报销标准：
- 发票需为正规税务发票，且与项目相关。
- 单笔金额超过5000元需提供合同或协议。
- 所有报销需附带项目编号及用途说明。
3. 超支处理：如出现超支情况，须提前报批，经批准后方可继续使用。
四、监督与审计
1. 内部审计：每季度对项目资金使用情况进行抽查，发现问题及时整改。
2. 外部审计：重大或长期项目需接受第三方审计机构的年度审计。
3. 违规处理：对于挪用、虚报、滥用资金的行为，将依据公司制度追究责任，情节严重者将依法处理。
五、附则
1. 本规定自发布之日起施行，原有相关规定与本规定不一致的，以本规定为准。
2. 本规定由公司财务部负责解释和修订。
总结：
《项目资金管理规定》旨在建立一套科学、规范、高效的项目资金管理体系，确保资金安全、合理、有效使用。通过明确职责、规范流程、强化监督，推动项目顺利实施，提升企业整体运营效率。
